Pienyrittäjä tekee verosuunnittelun ennen vuodenvaihdetta

Ennakoiva verosuunnittelu tuo rauhaa vuoden viimeisiin kuukausiin

Verosuunnittelu ennen vuodenvaihdetta auttaa pienyrittäjää arvioimaan yrityksen tulosta, veroja ja kassatilannetta ajoissa. Tarkoituksena ei ole vältellä veroja, vaan hyödyntää yritykselle kuuluvat vähennykset, ajoittaa tarpeelliset päätökset järkevästi ja varautua tuleviin maksuihin. Mitä ajantasaisempi kirjanpito on, sitä luotettavamman pohjan se tarjoaa suunnittelulle. Hyvä suunnitelma tukee myös seuraavan vuoden budjetointia ja vähentää ikäviä yllätyksiä.

Verotusta koskevat ohjeet ja käytännöt voivat muuttua, joten yritystäsi koskevat ratkaisut kannattaa aina tarkistaa ajantasaisista Verohallinnon ohjeista ja tarvittaessa asiantuntijalta.

Ajantasainen kirjanpito näyttää yrityksen todellisen tilanteen

Verosuunnittelu kannattaa aloittaa tarkistamalla, että yrityksen kirjanpito on ajan tasalla. Kaikki myyntilaskut, ostolaskut, kuitit, tiliotteet ja muut tositteet on hyvä toimittaa kirjanpitoon mahdollisimman pian. Jos aineistoa puuttuu, väliraportti voi antaa tuloksesta liian hyvän tai liian heikon kuvan. Samalla kannattaa varmistaa, että yrityksen ja yrittäjän henkilökohtaiset menot on pidetty selkeästi erillään.

Ajantasaisesta tuloslaskelmasta nähdään, mistä yrityksen tuotot ja kulut muodostuvat. Tase puolestaan kertoo esimerkiksi yrityksen varoista, veloista ja avoimista saatavista tiettynä ajankohtana. Pelkkä pankkitilin saldo ei siksi riitä kuvaamaan yrityksen tulosta tai tulevaa verorasitusta. Kirjanpidon ja taloushallinnon palvelut auttavat muodostamaan kokonaisuudesta ymmärrettävän kuvan.

Ennakkoveroa ja kassatilannetta kannattaa arvioida yhdessä

Jos yrityksen toteutuva tulos poikkeaa ennakkoveron perusteena olevasta arviosta, ennakkoveron muutostarve on hyvä tarkistaa ennen vuodenvaihdetta. Liian pieni ennakkovero voi tarkoittaa myöhemmin maksettavaa veroa, kun taas tarpeettoman suuri ennakko sitoo yrityksen rahaa. Arvioinnissa on huomioitava koko tilikauden näkymä eikä vain yhden hyvän tai heikon kuukauden tulos. Ajantasainen menettely ja määräajat kannattaa tarkistaa Verohallinnon ohjeista. Kirjanpitäjä auttaa tulkitsemaan lukuja yrityksen tilanteen perusteella.

Verotukseen varautuminen kuuluu myös kassavirran suunnitteluun. Yrityksellä voi olla hyvä tulos, vaikka asiakkaiden laskuja olisi vielä maksamatta tai rahaa olisi sitoutunut muihin menoihin. Vuodenvaihteen suunnittelussa kannattaa arvioida ainakin seuraavat asiat:

• paljonko yrityksellä on avoimia myyntisaamisia
• mitä veroja, palkkoja ja ostolaskuja on tulossa maksuun
• riittääkö kassa alkuvuoden tavallisiin menoihin
• vastaako ennakkovero tämänhetkistä tulosarviota

Näiden tietojen kokoaminen tekee päätöksistä rauhallisempia. Samalla yrittäjä näkee, tarvitaanko laskutuksen tehostamista, maksujen tarkempaa aikatauluttamista tai kassapuskurin vahvistamista. Arkadia Accounting auttaa myös veroneuvonnassa ja veroilmoituksiin liittyvissä kysymyksissä osana yrityksesi taloushallintoa.

Tarpeelliset hankinnat tehdään liiketoiminnan ehdoilla

Yrityksen toimintaan aidosti liittyviä hankintoja voidaan harkita ennen tilikauden päättymistä, jos niille on todellinen tarve. Hankintaa ei kuitenkaan kannata tehdä vain mahdollisen verovähennyksen vuoksi, sillä vähennys ei palauta koko ostohintaa yrityksen kassaan. Päätöksen lähtökohtana pitäisi olla se, parantaako hankinta työn sujuvuutta, palvelun laatua tai tulevaa kannattavuutta. Hankinnan kirjanpidollinen ja verotuksellinen käsittely riippuu muun muassa sen luonteesta, arvosta ja käyttötarkoituksesta.

Ennen päätöstä kannattaa keskustella kirjanpitäjän kanssa siitä, voidaanko meno kirjata kerralla kuluksi vai käsitelläänkö se useammalle vuodelle kohdistuvana hankintana. Samalla voidaan tarkistaa arvonlisäveron vähennysoikeuden edellytykset ja tarvittavat tositteet ajantasaisista ohjeista. Laskun päiväys, toimitusajankohta ja maksupäivä eivät kaikissa tilanteissa ratkaise käsittelyä samalla tavalla. Siksi hankintojen tarkoituksellinen siirtely vuodesta toiseen ilman kokonaisarviota ei ole järkevää verosuunnittelua.

Yritysmuoto vaikuttaa yrittäjän käytettävissä oleviin ratkaisuihin

Toiminimen ja osakeyhtiön verotus sekä varojen käyttäminen eroavat toisistaan. Toiminimiyrittäjän omia nostoja ei käsitellä samalla tavalla kuin osakeyhtiön omistajalle maksettavaa palkkaa, joten henkilökohtaisen verotuksen ja yrityksen tuloksen yhteys on erilainen. Osakeyhtiössä palkan maksaminen vaikuttaa myös palkkahallintoon, ilmoituksiin ja yrityksen kassaan. Mahdolliset päätökset on siksi tehtävä yritysmuodon, taloudellisen tilanteen, ajantasaisten verotusohjeiden ja asianmukaisten asiakirjojen perusteella.

Vuodenvaihteen suunnittelussa kannattaa käydä kirjanpitäjän kanssa läpi tulosennuste, ennakkovero, yrityksen velvoitteet ja alkuvuoden rahantarve. Jos yrityksessä maksetaan palkkoja, palkkahallinnon kokonaisuus on tärkeää huomioida riittävän aikaisin. Jokaisen yrityksen tilanne on yksilöllinen, joten yleinen tarkistuslista ei korvaa yrityskohtaista arviota. Kun kaipaat selkeää tukea ilman vaikeaa ammattikieltä, Arkadia Accounting auttaa aloittamaan suunnittelun rauhassa.