Näin arvioit, milloin toiminimi kannattaa muuttaa osakeyhtiöksi

Yritysmuodon vaihto kannattaa ajoittaa liiketoiminnan tarpeisiin

Toiminimi kannattaa joissain tapauksissa muuttaa osakeyhtiöksi silloin, kun toiminta kasvaa, tulos vahvistuu tai yrittäjä tarvitsee selkeämmän rakenteen riskeille, omistukselle ja palkkaamiselle. Päätöstä ei silti kannata tehdä vain yhden hyvän kuukauden tai yleisen veroväitteen perusteella. Oikea ajankohta löytyy tarkastelemalla tulosta, kassaa, verotusta, hallinnollista työtä ja lähivuosien suunnitelmia yhtenä kokonaisuutena. Tässä oppaassa käymme läpi tärkeimmät kysymykset rauhallisesti ja käytännönläheisesti.

Kasvu ja riskit kertovat yritysmuodon muutostarpeesta

Toiminimi on monelle yksinyrittäjälle kevyt tapa aloittaa, sillä toiminnan rakenne on suoraviivainen. Kun liikevaihto, toimeksiannot ja sopimusvastuut kasvavat, yrittäjän henkilökohtaisen talouden ja yritystoiminnan erottaminen voi kuitenkin korostua. Osakeyhtiö on lähtökohtaisesti oma oikeushenkilönsä, mutta yrittäjän vastuut voivat tapauskohtaisesti liittyä esimerkiksi henkilökohtaisiin takauksiin, sopimuksiin tai omaan toimintaan. Vaihtoa kannattaa siksi arvioida riskien laadun, ei pelkän yrityksen koon perusteella.

Osakeyhtiö voi olla luonteva vaihtoehto myös silloin, kun mukaan tulee toinen omistaja, uusia työntekijöitä tai ulkopuolista rahoitusta. Omistuksen, päätöksenteon ja yritykseen jätettävien varojen suunnittelu muuttuu tällöin tärkeämmäksi. Jos kasvu on vasta tavoite, realistinen budjetti ja kassavirtaennuste auttavat erottamaan pysyvän muutoksen tilapäisestä noususta. Me autamme muodostamaan luvuista ymmärrettävän kokonaisuuden ennen ratkaisua.

Verotuksen vertailu perustuu yrittäjän omaan tilanteeseen

Toiminimen yritystulos liittyy yrittäjän henkilökohtaiseen verotukseen, kun taas osakeyhtiö on erillinen verovelvollinen. Vertailu vaatii arviota siitä, kuinka paljon rahaa tarvitset omaan elämiseen ja kuinka paljon voit jättää yritykseen tulevia hankintoja tai kasvua varten. Osakeyhtiöstä nostettavan palkan ja mahdollisen osingon vaikutuksia pitää tarkastella kokonaisuutena. Siksi yleinen väite tietystä tulorajasta ei yksin kerro, kumpi yritysmuoto on sinulle parempi.

Vertailua varten kokoa vähintään seuraavat tiedot. Niiden avulla keskustelu kirjanpitäjän kanssa perustuu omaan tilanteeseesi eikä arvauksiin. Samalla näet, kestääkö kassa muutoksen käytännön vaikutukset.

• Viimeisimpien kuukausien tulos ja koko tilikauden ennuste
• Yrittäjän yksityistalouteen tarvittava kuukausittainen rahamäärä
• Suunnitellut investoinnit, rekrytoinnit ja rahoitustarpeet
• Nykyiset sopimukset, velat, vakuutukset ja henkilökohtaiset takaukset
• Tavoiteltu omistus sekä yrityksen kasvu lähivuosina

Verotus on tärkeä osa päätöstä, mutta yritysmuodon pitää toimia myös arjessa. Ajantasainen kirjanpito ja ennusteet tekevät vaihtoehdoista näkyviä. Arkadia Accountingin taloushallinnon palveluissa kokonaisuuteen voivat kuulua muun muassa kirjanpito, budjetointi, kustannuslaskenta, veroilmoitukset ja veroneuvonta. Näin päätöstä ei tarvitse tehdä yksin.

Osakeyhtiön taloushallinto tuo uusia käytännön tehtäviä

Yritysmuodon vaihtaminen vaikuttaa kirjanpitoon, rahankäyttöön, sopimuksiin ja yrittäjän omaan palkanmaksuun. Osakeyhtiössä omistajan ja yhtiön rahankäyttö on syytä pitää selkeästi erillään, ja rahansiirtojen perusteet kannattaa dokumentoida huolellisesti. Jos yritys maksaa palkkaa, mukaan tulevat myös palkanlaskennan, ilmoittamisen ja maksamisen aikataulut. Palkkahallinnon palvelu voi keventää tätä kokonaisuutta ja auttaa pitämään lakisääteiset tehtävät järjestyksessä.

Ennen vaihtoa kannattaa selvittää, miten avoimet laskut, sopimukset, hankinnat ja muu toiminta siirtyvät uuteen rakenteeseen. Käytännön toteutustapa kannattaa aina suunnitella kirjanpitäjän tai muun asiantuntijan kanssa, jotta perustamis-, muutos- ja mahdolliset siirtotoimet tehdään oikein. Samalla voidaan suunnitella sähköisen taloushallinnon käytännöt niin, että tositteet, laskutus ja raportointi jatkuvat mahdollisimman sujuvasti. Hyvin valmisteltu vaihto vähentää epäselvyyksiä ja antaa yrittäjälle paremman näkymän yrityksen talouteen. Hallinnon lisääntyminen ei silloin tarkoita, että taloushallinnosta pitäisi tulla stressin lähde.

Huolellinen suunnitelma tekee vaihdosta hallitun

Aloita arviointi mielellään ennen suunniteltua vaihtoajankohtaa, jotta vaihtoehdoille jää aikaa. Käy kirjanpitäjän kanssa läpi talouden nykytila, verotuksen kokonaisuus, tulevat investoinnit, sopimukset ja käytännön aikataulu. Päätös voidaan tämän jälkeen tehdä todellisten lukujen ja yrityksen tavoitteiden perusteella. Myös yritysmuodon muutokseen liittyvät perustamis- ja muutostoimet on hyvä suunnitella osana samaa kokonaisuutta.

Jos yritystoimintasi on vasta alussa, aloittavan yrittäjän palveluista saat tukea sopivan lähtöratkaisun rakentamiseen. Jos toiminimesi on jo kasvanut ja pohdit osakeyhtiötä, ota mukaan viimeisimmät talousluvut sekä oma arviosi tulevista vuosista. Arkadia Accounting palvelee Helsingistä käsin yrityksiä kaikkialla Suomessa ja tarjoaa ihmisen kokoista taloushallintoa lähes 40 vuoden kokemuksella. Voit ottaa yhteyttä matalalla kynnyksellä, kun haluat käydä tilanteesi läpi selkeästi.